Какие есть льготы и субсидии для бизнеса в 2026

В 2026 году небольшие предприятия получат доступ к разнообразным преимуществам: налоговые каникулы, сниженные страховые платежи, выгодные кредиты и финансовая помощь. Но теперь правила участия ужесточаются. Здесь мы подробно рассмотрим льготы текущего года, условия их получения и способы оформления помощи от государства.

Для получения поддержки малым бизнесом в 2026 году фирма обязана подходить под критерии МСП. Ключевые ограничения включают:
- Малый бизнес: штат сотрудников до сотни, выручка максимум 800 млн рублей.
- Микропредприятие: коллектив до пятнадцати работников, прибыль до 120 млн рублей.

Также важна доля сторонних организаций в уставном фонде фирмы:

1. Государственным структурам, общественным объединениям и религиозным организациям разрешено владеть не больше четверти капитала.

2. Обычным российским и иностранным юридическим лицам разрешено владение долей не более половины капитала.

3. Если владельцами являются сами субъекты МСП, ограничений по долям нет.
Проверить статус фирмы можно через специальный реестр МСП. Если данные отсутствуют либо неверны, обновите информацию самостоятельно, иначе поддержка предоставлена не будет.

Новый бизнес автоматически получает статус МСП на восемнадцать месяцев с момента открытия, начиная с первого декабря прошлого года и заканчивая последним днем мая следующего года (по закону № 209-ФЗ). Компании, прошедшие реорганизацию, теряют право считаться новичком, что ограничивает получение ими определенных льгот.

Индивидуальные предприниматели, открывающие своё дело впервые в 2026 году, смогут временно не платить налоги благодаря специальным условиям, установленным федеральным законом № 259-ФЗ. Для этого нужно соблюдать несколько условий:

1. Использовать упрощённую схему налогообложения (УСН) или патентную систему (ПСН).

2. Заниматься производственным бизнесом, оказывать социальные услуги или заниматься научными разработками.

3. Как минимум 70% заработка получать именно от определённых видов деятельности.

Эта налоговая льгота предоставляется максимум на два года, считая с момента официальной регистрации нового предприятия, но её применение ограничено датой до 1 января 2027 года. Однако конкретные сроки и условия зависят от решений региональных властей: в одних областях поддержка длится всего год, в других - целых два года.

Важно помнить, что кроме общих федеральных норм существуют ещё и местные правила, которые могут ограничивать количество работников или максимальный размер выручки. Перед использованием льготы лучше проконсультироваться в своей местной налоговой инспекции.

Некоторые регионы, такие как Республика Адыгея и Калининградская область, уже завершили программу налоговых отпусков, но большинство областей продолжают поддерживать начинающих предпринимателей, иногда продляя сроки действия льготы.
Наконец, если индивидуальный предприниматель раньше закрывался, но решил начать заново, он тоже сможет повторно воспользоваться правом на налоговый отдых, зарегистрировавшись заново.

В 2026 году малый бизнес всё ещё сможет воспользоваться пониженными ставками страховых взносов - всего 15% вместо привычных 30%. Тем не менее, число компаний, которым доступна такая помощь, сильно уменьшится. Проще говоря, многим небольшим компаниям придётся удвоить отчисления на зарплату сотрудников, чья зарплата превышает полтора минимума оплаты труда (МРОТ).

Детали выглядят следующим образом: минимальная оплата труда (МРОТ) в 2026 году равна 27 093 рублям. Льготы по страховке распространяются только на доходы выше 40 639 рублей. Таким образом, если сотрудники получают больше этой суммы, бизнесу не удастся уменьшить обязательные платежи.

Дополнительно увеличился предел максимальной зарплаты, после которой применяются повышенные ставки взносов (15,1%). Этот порог теперь равен 2 979 000 рублей против прежних 2 759 000 рублей.

Итого, облегчённые условия остаются только для определённых отраслей, признанных государством важными. Малые компании могут рассчитывать на снижение платежей, если выполняют сразу два условия:

1. Их основная деятельность входит в правительственный список ключевых секторов экономики.

2. Выручка от такого рода деятельности составляет не менее 70% всех доходов фирмы.

Микропредприятиям предоставлена особая привилегия в кадровом учете, закрепленная нормами трудового права. Эта льгота помогает существенно облегчить работу и минимизировать бюрократическую нагрузку на компанию.

Согласно статье 309.2 Трудового кодекса РФ, микропредприятия могут осуществлять ведение кадровой документации в сокращенной форме. Они вправе добровольно отказаться от составления и утверждения внутренних документов, регулирующих отношения с сотрудниками, включая:

• внутренние правила поведения персонала,
• положения о начислении заработной платы,
• порядок начисления премий и поощрений,
• прочие регламентирующие документы по персоналу.

Это решение призвано поддержать развитие малого предпринимательства путем сокращения объемов бумажной работы и формальной отчетности.

По решению правительства России, начиная с марта 2023 года, проверка предприятий осуществляется исключительно для тех, чей уровень рисков классифицирован как высокий или особо высокий. Регулярные проверки будут осуществляться только для следующих категорий:

1. Предприятий, представляющих значительную угрозу здоровью населения и окружающей среде.
2. Объектов повышенной промышленной опасности.
3. Гидротехнических комплексов второго класса опасности.

Благодаря этому большая часть представителей малого бизнеса, не входящих в указанные категории, получает защиту от регулярных проверочных мероприятий вплоть до конца 2030 года.

Однако предусмотрены профилактические посещения, направленные на информирование и консультации владельцев бизнеса, помогающие избежать возможных ошибок и правонарушений. Эти визиты проводятся в рамках специальных поручений президента или правительства и не несут штрафных санкций.

Этот шаг государства облегчает жизнь малому бизнесу, позволяя предпринимателям сосредоточиться на работе и улучшении своего дела, а не тратить силы и средства на подготовку к частым проверкам.

Малому бизнесу упростили процесс покупки арендуемого ранее государственного или муниципального недвижимого имущества на выгодных условиях (Федеральный закон от 06.04.2024 № 76-ФЗ).

Чтобы приобрести такое имущество по специальной программе, надо соблюсти ряд простых условий:
1. Недвижимость должна была сдаваться в аренду хотя бы один год.
2. Цена выкупа объекта не может быть ниже определенного лимита: не менее 5% от первоначально заявленной стоимости. Если объект оценён дороже 20 млн рублей, нижний порог поднимается до 10%.

Покупка производится путём открытого аукциона среди всех желающих участников рынка. Побеждает тот, кто предложит самую высокую цену.

Если победитель торгов отказывается заключать договор купли-продажи, он несёт финансовую ответственность и обязуется выплатить государству штраф равный изначальной цене объекта. Штраф подлежит уплате в течение десяти дней после окончания оговорённого срока для оформления сделки.

Законы требуют, чтобы государственные учреждения выделяли не менее четверти всех ежегодных закупок товарам, услугам и работам, приобретаемым у субъектов малого предпринимательства (СМП). Цель этой меры - оказать поддержку малым компаниям и обеспечить их участие в крупных тендерах.

Каждый год, до первого апреля, заказчик обязан разместить публичный отчёт о проведённых закупках у малого бизнеса за предыдущий год. Отчёт включает только те контракты, которые удовлетворяют таким требованиям:

1. Изначальное извещение или документация содержала преимущества специально для малого бизнеса.

2. Закупка успешно проведена и привела к заключению договора.

Нарушение нормы выделения контрактов для малого бизнеса карается крупным штрафом - пятьдесят тысяч рублей.

Государственная Программа 1764 создана для помощи малому и среднему бизнесу (МСП) в получении кредита по выгодной процентной ставке. Воспользоваться программой могут представители разных отраслей:

• Розничной торговли.
• Сельского хозяйства.
• Внутреннего туризма.
• Научных исследований и разработок.
• Образования и здравоохранения.
• Производственных предприятий.
• Кафе и ресторанов.
• Бытовых услуг населению.

Существуют три типа льготных кредитов:

1. Инвестиционный кредит, который позволяет привлекать крупные инвестиции для развития бизнеса. Основные условия:
· Сумма займа: от 500 тыс. до 2 млрд рублей.
· Ставка кредитования: официальная ставка Центробанка плюс дополнительно 2,75% годовых.
· Период действия льготной ставки: до пяти лет.
· Общий срок возврата денег банку: до десяти лет.

Обычно используется для капитальных вложений: покупка техники, зданий, обновление производства.

2. Кредит на увеличение оборотных средств, который подходит для оперативного пополнения ресурсов бизнеса. Особенности:
· Размер кредита: от 500 тыс. до 500 млн рублей.
· Годовая ставка: базовая ставка Центрального банка плюс надбавка в 2,75%.
· Длительность льготной ставки: до одного года.
· Максимальный срок полного погашения долга: до трех лет.

Эти деньги можно потратить на приобретение сырья, выплату зарплат работникам или оплату текущих расходов.

3. Поддерживающий кредит для новых и микро-предприятий, который создан для стартующих и небольших фирм, а также индивидуальных предпринимателей.

Характеристики:
· Максимальная сумма кредита: до 10 млн рублей.
· Продолжительность кредита: до трёх лет.
· Процентная ставка: стандартная ставка Банка России плюс небольшая надбавка в 3,5%.

Цель этого кредита - стимулирование роста начинающего бизнеса.

Самозанятым гражданам и представителям малого и среднего бизнеса разрешено брать временную паузу в погашении задолженности сроком до шести месяцев, причем сделать это можно не чаще одного раза каждые пять лет. Верхнюю границу сумм займов устанавливает государство отдельно для каждой группы заемщиков
· Самозанятые граждане - до 10 миллионов рублей.
· Микро-компании - до 60 миллионов рублей.
· Маленькие компании - до 400 миллионов рублей.
· Средние предприятия - до 1 миллиарда рублей.

Отдельные отрасли и проекты могут получать дополнительную государственную поддержку в виде субсидий и грантов. Узнать подробности конкретных программ можно на официальных ресурсах региональных администраций или специализированных порталах вроде «Мой бизнес».

Например, в Ленинградской области публикуются списки предложений и условий финансирования для предпринимателей на 2026 год. В Красноярском крае объявлен приём заявок на финансирование инициатив, направленных на развитие бизнеса и производственного сектора.

Иногда важные инициативы выходят на федеральном уровне. Так, Министерство сельского хозяйства планирует масштабную реформу агробизнеса в 2026 году, предусматривающую создание единого федерального проекта поддержки фермерских хозяйств. Особое внимание уделяется поддержке аграриев, предполагается выделение дотаций на продажу молочной продукции.

Регион может финансировать разные расходы предпринимателей, такие как аренда помещений (особенно государственных), подключение к сетям энергоснабжения, участие в выставках, оформление торговых марок и патентов.

Министерство экономического развития вместе с крупными банками запустило специальную программу поддержки инвестиций для малого и среднего бизнеса.

Благодаря ей небольшие компании могут получить выгодный кредит размером от 50 миллионов до 2 миллиардов рублей для расширения производства, модернизации технологий и улучшения качества бизнеса.

Но получить льготный займ возможно только при выполнении ряда важных условий:

1. Компания обязана числиться в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства на момент оформления кредита.

2. Организация не должна попадать под запреты, предусмотренные пунктами 3 и 4 статьи 14 Закона № 209-ФЗ от 2007 года.

Дополнительные ограничения касаются доли владения компаниями вне сферы малого и среднего бизнеса. Так, заявитель не может контролировать более 25% акций или долей в компаниях, не принадлежащих к сектору МСП. Среди собственников заявителя не должно быть юридических лиц с аналогичными правами собственности.

Еще одно важное условие связано с видом деятельности. Только компании, занятые в сферах, соответствующих целям программы, могут подать заявку на получение льготного инвестиционного кредита.

Бизнесмены, занимающиеся перспективными технологиями и инновациями, могут получить кредиты по сниженному проценту. Уровень процента привязывается к значению основной ставки Центрального банка России.

В 2026 году запущена специальная программа льготного кредитования высокотехнологичного бизнеса, направленная на продвижение инновационных идей и выход молодых компаний на рынок ценных бумаг («от стартапа до IPO»). Её цель - способствовать развитию высоких технологий.

Право на получение дешевых кредитов имеют представители малого и среднего бизнеса (МСП), а также молодые технологичные компании.

Заявители должны отвечать определенным условиям, указанным в официальном документе от 10 октября 2024 года (№ 22-62194-00645-Р). Полученные кредитные средства можно направить на инвестиции в новые проекты, пополнение денежных резервов, развитие существующих технических решений и вывод их на новый уровень.

Особенно государственная поддержка распространяется на 14 основных технологических направлений, таких как искусственный интеллект, новые коммуникационные системы, интернет вещей (IoT), генетика и биотехнология, фармацевтика, создание новых материалов и химикатов.

Оформить заявку на льготное финансирование легко онлайн через портал МСП.РФ.